Налоговые риски

Налоговые риски грандактив липецк

В связи со значительным несовершенством российского законодательства в области налогообложения и его постоянным изменением возникает вопрос о влиянии налоговых рисков. Результатом несвоевременной реакции на возникающие налоговые риски могут стать переплаты по налогам, а также привлечение налогоплательщика к ответственности. Выявление налоговых рисков и их устранение позволяет избежать подобных негативных последствий. С этой целью проводится комплексный анализ налогообложения предприятия. Анализ налогообложения позволяет установить истинную картину вещей, сложившуюся на предприятии. В рамках проведения анализа специалистами исследуются первичные документы и документы учета, проверяется точность и правильность отражения информации. Также внимание уделяется Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ФНС, которым утверждены Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.

Несмотря на то, что данный документ не носит обязательного характера для налогоплательщиков, а является рекомендательным, отраженные в нем критерии могут использоваться в качестве ориентира при оценке налоговых рисков.

Налоговый риск – один из видов финансовых рисков, показывающих вероятность возникновения финансовых потерь или переплат налогоплательщика.

Причины появления налоговых рисков можно разделить на 4 основные группы:

  1. Политические и экономические факторы неразрывно связаны друг с другом и являются наиболее сложными и менее всего управляемыми причинами налоговых рисков. Изменения внешней или внутренней политики, изменения экономического курса государства, колебания стоимости национальных запасов и национальной валюты неизбежно бьют по карману налогоплательщиков – если не в краткосрочной, то в долгосрочной перспективе. Политико-экономические причины могут повлечь изменения налогового законодательства, выраженные в смене налоговой ставки, появлении налога и т.п.
  2. К информационным факторам относится недостаточная информированностью налогоплательщика о всех нюансах и нововведениях налогообложения. Или же недостаточное законодательное регулирование отношений налогоплательщика и контролирующего органа. Отсутствие четких формулировок влечет за собой как возможности, так и риски для налогоплательщика.
  3. Организационные или внутренние факторы также могут вызвать налоговые риски. Не выстроенная финансовая система в компании может привести к возникновению как недоимки, так и переплаты. Чтобы минимизировать этот риск, важно иметь со стороны топ-менеджмента серьезное внимание к проблемам налогообложения и бухучета в компании.
  4. Технические факторы. Наименее глобальная причина возникновения налогового риска, однако, наиболее распространенная в ситуации «здесь и сейчас». В основе этой причины нехватка знаний, ресурсов, времени, технической базы у специалистов. Просрочки, не оптимально выбранная система налогообложения, отсутствие единой автоматизированной системы, которая бы упростила проведение расчетов, приводят к возникновению финансовых потерь.

Налоговые риски могут повлечь для бизнеса негативные последствия, в числе которых:

  • Снижение объемов финансовых и имущественных ресурсов из-за финансовых потерь (дополнительные платежи, ликвидация или уменьшение налоговых льгот и т.п.);
  • Риск сокращения бизнеса;
  • Риск «налогового внимания», в частности, учащение налоговых проверок, ограничение операций по счетам и т.п.;
  • Риск потери репутации, ведущей к оттоку клиентов;
  • Риск потери направления бизнеса или потери бизнеса в целом.

Налоговые риски несут опасность как для налогоплательщиков, так и для государства. Государство, закручивая гайки налоговой системы, рискует сократить налоговую базу из-за разорения компаний, ухода бизнеса в тень, снижения конкурентоспособности экономики в целом.

Наша компания предлагает следующие услуги по выявлению налоговых рисков:

  • исследование договоров и иных документов на предмет наличия налоговых рисков;
  • исследование договорных схем;
  • анализ бухгалтерской и налоговой отчетности;
  • определение влияния налогового законодательства на текущую деятельность предприятия;
  • выявление переплат по налогам.

ФНС России454 просмотра.

Добавить комментарий

Имя
E-mail
Телефон
Тема
Комментарий
Оценка
Показать другое число
Контрольное число*